Impuestos de LLC en EE.UU.: la guía clara que necesitabas
Descubre cuánto paga de impuesto una LLC, cuándo no pagas nada y qué formularios aplican a tu caso. Sin tecnicismos.
¿Qué formularios debe presentar tu empresa?
Responde estas preguntas y te decimos exactamente qué debe presentar tu empresa ante el IRS y qué debes presentar tú como socio.
Lo primero que debes entender: declarar no es lo mismo que pagar
La mayoría de emprendedores latinos con LLC digital no paga impuestos federales en EE.UU. Pero sí deben declarar. Son procesos completamente distintos.
Declarar impuestos
- Informar al IRS sobre la situación de tu LLC al cierre del año fiscal.
- Obligatorio para TODAS las LLC, incluso sin ingresos.
- Se hace con formularios según tu tipo de LLC.
Pagar impuestos
- Entregar dinero al IRS sobre las ganancias del negocio.
- Solo si tu LLC genera ingresos conectados a EE.UU.
- Para la mayoría de no residentes con negocios digitales: $0.
Ojo si vendes productos físicos
Si tu LLC tiene inventario en bodegas de EE.UU. (incluido Amazon FBA), oficina, empleados o alguien que cierra ventas por ti, la regla cambia: hay ingreso conectado a EE.UU. En ese caso tu LLC sigue presentando el Form 5472 + 1120, pero además debes presentar tu declaración personal 1040-NR y, muy probablemente, recaudar sales tax en los estados donde vendes. El escenario de $0 aplica a servicios digitales prestados desde fuera de EE.UU.
¿Cuánto paga de impuesto una LLC? Depende de 3 factores
Con esto defines tu escenario completo.
¿Eres residente o no residente en EE.UU.?
Si vives fuera de EE.UU., aplican reglas especiales que en muchos casos te eximen de pagar impuestos federales.
¿Tu negocio tiene presencia física en EE.UU.?
Sin oficina, empleados ni almacén en EE.UU., probablemente no estás sujeto a impuestos federales.
¿Tu LLC tiene 1 o varios miembros?
Una LLC unipersonal y una LLC con socios declaran diferente y usan formularios distintos.
Single Member LLC vs. Multi-Member LLC: dos rutas fiscales distintas
LLC de un solo miembro
- El IRS la trata como entidad ignorada (disregarded entity)
- Si eres no residente sin nexo físico: no pagas impuestos federales
- Formularios: Form 5472 + pro-forma 1120 (solo declarativo, $0)
- Fecha límite: 15 de abril
LLC de dos o más miembros
- El IRS la trata como sociedad (partnership)
- Cada socio declara su parte proporcional de ingresos
- Formularios: Form 1065 + Schedule K-1 por socio
- Fecha límite: 15 de marzo
Los formularios de tu LLC: no son tantos ni tan complicados
Dependiendo de tu caso, probablemente solo te aplican uno o dos.
| Formulario | ¿Para quién? | ¿Qué hace? | ¿Genera pago? | Fecha límite |
|---|---|---|---|---|
| Form 5472 + 1120 | Single Member LLC con dueño extranjero | Reporta transacciones con el dueño | No · Solo declarativo | 15 de abril |
| Form 1065 | Multi-Member LLC | Declara ingresos y distribución | Depende del caso | 15 de marzo |
| Schedule K-1 | Cada socio Multi-Member | Informa la parte proporcional | - | Con el 1065 |
| Form 1040-NR | No residente con ingresos ECI | Declaración personal si hay ETBUS | Sí · Si hay ECI | 15 de junio (el pago vence el 15 de abril) |
| Form SS-4 | Cualquier LLC nueva | Solicitud del EIN (número fiscal) | No · Sin costo | Al constituir |
| Form 8832 | LLC que quiere tributar como C-Corp | Cambia el tratamiento fiscal | Sí · 21% corp tax | Hasta 75 días antes o 12 meses después |
| Sales Tax estatal (ej. DR-1 y DR-15 en Florida) | LLC que vende productos a consumidores en EE.UU. | Recaudar y declarar el impuesto a las ventas del estado | Sí · Se recauda del comprador | Mensual, trimestral o anual según el estado |
| Form 8804 / 8805 | LLC de varios socios con socios extranjeros e ingreso conectado | Retención trimestral sobre la utilidad asignada al socio extranjero | Sí · La sociedad retiene y paga | 15 de marzo |
| ITIN (se solicita con el Form W-7) | Socio extranjero que debe presentar 1040-NR | Número de identificación fiscal: sin él no se puede declarar | No · Es un trámite | Antes de presentar. Va adjunto a la primera declaración, en papel |
La prórroga extiende el plazo para PRESENTAR, nunca para PAGAR.
Calcula cómo funcionan los taxes de tu LLC en EE.UU.
Responde 4 preguntas y obtén tu escenario fiscal estimado.
5 errores comunes al manejar impuestos de una LLC siendo latino
Conocerlos con anticipación puede ahorrarte tiempo, dinero y multas.
"Mi LLC no paga impuestos, así que no tengo que hacer nada"
Declarar es obligatorio aunque no debas pagar. Omitir la declaración genera multas desde el primer año.
No presentar el Form 5472 porque "no aplica"
Multa de $25,000 USD por no presentarlo, incluso si tu LLC no tuvo ingresos. Es el error más caro y más común.
Confundir declarar con pagar
Puedes tener la obligación de presentar formularios sin deber un solo dólar al IRS. Son procesos distintos.
Ignorar el Franchise Tax del estado
Casi todos los estados cobran una tarifa anual de mantenimiento. No pagarla puede resultar en la disolución de tu LLC.
Creer que la LLC elimina tus obligaciones fiscales en tu país
Tener una LLC en EE.UU. no te exime de declarar ingresos en Colombia, México, Argentina u otro país de residencia.
¿Te pasaste de la fecha o necesitas corregir una declaración? Te ayudamos.
No estás solo. Muchos emprendedores latinos descubren su LLC tarde o presentan información que necesita corregirse. Sell-U también atiende estos casos.
Presentamos enmiendas a declaraciones ya enviadas
- Corrección de Form 5472 / 1120 ya presentado
- Enmiendas al Form 1065 y Schedule K-1
- Ajuste de transacciones reportables del dueño
- Corrección de información del agente registrado o EIN
Te pasaste de la fecha límite: todavía hay opciones
- Declaración tardía de Form 5472 + 1120 (vencidas el 15 de abril)
- Declaración tardía de Form 1065 (vencido el 15 de marzo)
- Solicitud de reasonable cause para reducir o eliminar multas
- Regularización de LLCs con varios años sin declarar
Casos reales de cumplimiento fiscal en EE.UU.
Empresas y emprendedores que pasaron de la incertidumbre a cumplir correctamente con sus obligaciones ante el IRS, con procesos claros y acompañamiento adecuado.
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En menos de 24 horas un asesor de Sell-U te contactará por WhatsApp o correo para darte un análisis inicial de tu caso.